Die aktuelle Fassung des Glücksspielstaatsvertrages in Deutschland und die damit verbundene Lizenzierung vieler in Deutschland tätiger Online-Casinos durch die Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) sind mit einigen Einschränkungen für die Spieler verbunden. Das betrifft unter anderem monatliche Einzahlungslimits, Spieleinsätze und die 5-Sekunden-Regel. Vielleicht fragst du dich auch, ob du den Glücksspiel-Gewinn versteuern musst. Hier gibt es eine gute Nachricht.
Wann müssen Spieler den Glücksspiel-Gewinn versteuern?
Möchtest du völlig legal in einem Online-Casino spielen, bist du auf der sicheren Seite, wenn du ein Casino mit einer GGL-Lizenz wählst (Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder. Online-Casinos, die über eine solche Lizenz verfügen, müssen strenge Auflagen erfüllen. Das betrifft vor allem den Spielerschutz. Fragst du dich, ob du den Glücksspiel-Gewinn versteuern musst, bekommst du hier die gute Nachricht. Du musst Gewinne aus dem Glücksspiel im Online-Casino nicht versteuern, wenn du kein professioneller Spieler bist und deinen Lebensunterhalt nicht mit dem Spiel im Online-Casino verdienst.
Gewinne aus dem Glücksspiel, zu denen auch Gewinne bei Spielen im Online-Casino gehören, sind steuerfrei. Die Rechtsgrundlage dafür ist das Umsatzsteuergesetz (UstG). Alle in Deutschland und in der EU erzielten Glücksspiel-Gewinne sind nach Paragraf 4 Nr. 9 UstG steuerfrei.
Wichtig: Du musst nicht unbedingt in einem Online-Casino mit einer Lizenz der GGL spielen. Auch Online-Casinos mit einer Lizenz der Malta Gaming Authority oder der Aufsichtsbehörde von Curaçao gelten als seriös. Bei einer Lizenz von Curaçao handelt es sich um eine EU-Lizenz, da der in der Karibik liegende Inselstaat Curaçao zum niederländischen Königreich gehört. Du musst also auch Gewinne, die du in Casinos mit einer solchen Lizenz erzielst, nicht versteuern.
Rennwett- und Lotteriegesetz als weitere Rechtsgrundlage
Eine weitere wichtige Rechtsgrundlage für Gewinne aus Glücksspielen und die Steuern ist das Rennwett- und Lotteriegesetz (RennwLottG), das sich auf Glücksspiele bezieht, deren Veranstalter in Deutschland oder einem anderen Land der EU steuerpflichtig sind. Das Gesetz gilt für
- Lotteriegesellschaften
- Spielbanken
- Spielhallen
- Buchmacher
- Online-Casinos
Du musst nicht deinen Glücksspiel-Gewinn versteuern, wenn das Online-Casino in Deutschland oder einem anderen EU-Land Umsatzsteuer zahlt. Zusätzlich müssen diese Online-Casinos mitunter noch in einem EU-Land eine Glücksspielsteuer abführen.
Was fällt unter die Kategorie Glücksspiel?
Geht es darum, ob Spieler ihren Glücksspiel-Gewinn versteuern müssen, gilt es zunächst, zu klären, was eigentlich unter die Kategorie Glücksspiel fällt. Spielst du also hin und wieder in einem in Deutschland oder einem EU-Land steuerpflichtigen Online-Casino Slotspiele, musst du die Gewinne nicht versteuern. Du kannst deine Gewinne in voller Höhe behalten. Zu den Glücksspielen, auf deren Gewinne du keine Steuern zahlen musst, zählen
- Spielautomaten, darunter auch Online-Slots
- Bingo
- Sportwetten
- Pferdewetten
- Baccarat
- Roulette
- Blackjack
- Video-Poker
- Casino-Poker
- E-Sport-Wetten
- Craps als Würfelspiel
- Lotto
- Rubbellose
- Keno
- Backgammon
Zu den Glücksspielen gehören alle Spiele, bei denen die Gewinne lediglich auf Glück basieren und es nicht auf Können oder Geschicklichkeit ankommt. Gewinne aus Schachturnieren oder Einnahmen aus Hobbysport fallen nicht unter die Gewinne aus Glücksspielen. Auf solche Gewinne fallen Steuern an. Lottogewinne und Gewinne aus Automaten- oder Tischspielen zählen hingegen zu den Glücksspielgewinnen, denn hier kommt es nur auf Glück an, um zu gewinnen.
Höhe des Glücksspielgewinns spielt keine Rolle
Da auf Gewinne aus Glücksspielen keine Steuern anfallen, musst du sie nicht in deiner Steuererklärung angeben. Hast du im Online-Casino gespielt und gewonnen, lässt du dir die Gewinne auszahlen. Dafür bieten die Online-Casinos viele Zahlungsmethoden an, beispielsweise
- Banküberweisung
- Kreditkarte
- PayPal
- Neteller
- Skrill
- Klarna
- Trustly
Die Auszahlung kann auf dein Bankkonto und bei einigen Zahlungsmethoden auch auf eine elektronische Geldbörse, die E-Wallet, erfolgen. Bei der Frage, ob du deinen Glücksspiel-Gewinn versteuern musst, spielt die Höhe des Gewinns keine Rolle. Spielst du nicht professionell und erzielst du Gewinne von mehreren tausend Euro, sind sie genauso steuerfrei wie Gewinne von wenigen Euro.
Legst du deinen Gewinn an, beispielsweise in Aktien, oder bekommst du darauf Zinsen, musst du auf die Erträge daraus Steuern zahlen. Du zahlst also Steuern auf Dividenden bei Aktien oder auf die Zinsen. Dabei handelt es sich um Einkünfte aus Kapitalvermögen, die du in der Steuererklärung angeben musst.
Wichtig: Das Finanzamt kann deine Bankkonten und die Geldbewegungen kontrollieren, was auch die Gewinne aus Glücksspielen betrifft. Du solltest vom Glücksspielbetreiber eine Bestätigung der Gewinnauszahlung verlangen. So kannst du dem Finanzamt nachweisen, dass der Gewinn tatsächlich aus Glücksspielen stammt.
Ausnahmen, wann du einen Glücksspiel-Gewinn versteuern musst
Es gibt wenige Ausnahmen, wann du den Glücksspiel-Gewinn versteuern musst. Das ist dann der Fall, wenn du professionell spielst und mit dem Glücksspiel deinen Lebensunterhalt verdienst. In einem Online-Casino mit einer Lizenz der GGL läufst du nicht die Gefahr, professionell zu spielen. Bei diesen Online-Casinos sind die monatlichen Einsätze auf 1.000 Euro limitiert.
Verfügt ein Online-Casino nicht über eine EU-Lizenz, sondern über eine Lizenz aus einem Land außerhalb der EU, fallen Steuern auf den Gewinn an. Hast du in einem landbasierten Casino in Las Vegas gespielt und gewonnen, musst du den Gewinn deklarieren. Steuern fallen darauf nicht an, wenn der Gewinn 10.000 Euro nicht übersteigt.
Wichtig: Hast du in einem Online-Casino gespielt, das über keine behördliche Erlaubnis verfügt, musst du auf den Gewinn keine Steuern zahlen. Der Gewinn kann aber komplett beschlagnahmt werden, da es sich um einen Gewinn aus illegalem Glücksspiel handelt.
Keine Steuern auf Glücksspiel-Gewinne bei legalem Spiel
Spielst du in einem seriösen Online-Casino mit einer Lizenz der GGL oder einer anderen EU-Lizenz, musst du dir keine Sorgen machen, ob du den Glücksspiel-Gewinn versteuern musst. Die Gewinne sind unabhängig von ihrer Höhe steuerfrei, wenn du kein professioneller Spieler bist. Du solltest vor dem Spiel unbedingt darauf achten, ob eine Lizenz vorhanden ist. Die Whitelist auf der Webseite der GGL informiert über Online-Casinos, die über eine GGL-Lizenz verfügen.
